Životné poistenie
- Kredity: 6
- Ukončenie: Skúška
- Rozsah: 2P + 2C
- Semester: zimný
- Ročník: 2
- Fakulta hospodárskej informatiky
Vyučujúci
Zaradený v študijných programoch
Výsledky vzdelávania
Absolvovanie predmetu predpokladá rozvoj analytických a výpočtových zručností v oblasti aktuárskeho modelovania v kontexte oceňovania životného poistenia, regulácie Solventnosť II a štandardu IFRS 17.
Vedomosti
Hlavným vzdelávacím cieľom predmetu je oboznámiť študentov s úlohou aktuára v životnom poistení, s regulačným rámcom poisťovníctva a so štandardmi potrebnými pre výkon aktuárskej funkcie. Študenti získajú prehľad o produktoch životného poistenia, princípoch ich upisovania a o tvorbe aktuárskej bázy vrátane stanovenia najlepších odhadov predpokladov. Študenti nadobudnú znalosti o regulácii Solventnosť II, kapitálových požiadavkách a rizikovej marži, ako aj o oceňovaní poistných zmlúv, vykazovaní a zaistení podľa štandardu IFRS 17.
Zručnosti
Absolventi budú schopní aplikovať metódy oceňovania životného poistenia v praxi, analyzovať peňažné toky poistných zmlúv a posudzovať ich ziskovosť a rizikovosť. Získajú zručnosti v oblasti tvorby a používania aktuárskych predpokladov, hodnotenia citlivosti výsledkov na zmeny predpokladov a pri oceňovaní aktív a záväzkov životného poistenia. Budú vedieť vypočítať najlepší odhad záväzkov, kapitálovú požiadavku, rizikovú maržu, zmluvnú servisnú maržu a rizikovú úpravu o nefinančné riziká v súlade s reguláciou Solventnosť II a štandardom IFRS 17.
Kompetentnosti
Absolventi budú schopní komplexne posudzovať poistné produkty životného poistenia z hľadiska oceňovania, rizika, ziskovosti a regulačných požiadaviek. Získané kompetentnosti tvoria základ pre samostatný výkon aktuárskej funkcie a pre prácu v oblasti risk manažmentu v poisťovníctve v súlade so Solventnosť II a IFRS 17.
Stručná osnova predmetu
Predmet sa zameriava na úlohu aktuára v životnom poistení, reguláciu poisťovníctva a profesijné štandardy potrebné pre výkon aktuárskej funkcie. Poskytuje prehľad produktov životného poistenia a princípov ich upisovania vrátane tvorby aktuárskej bázy a odhadu operačných nákladov. Obsah predmetu zahŕňa metódy oceňovania poistných produktov, najmä metódu prítomnej hodnoty, metódu peňažných tokov, testovanie zisku a analýzu senzitivity. Dôraz sa kladie na aktuárske analýzy oceňovania aktív a špecifiká investičného životného poistenia. Predmet sa venuje finančným a mortalitným garanciám, opciám, odkupným hodnotám a technickým zmenám poistných zmlúv. Súčasťou výučby je oceňovanie záväzkov, kapitálové požiadavky a riziková marža podľa regulácie Solventnosť II. Záver predmetu je zameraný na oceňovanie, segmentáciu a vykazovanie poistných zmlúv, vrátane zmluvnej servisnej marže, rizikovej úpravy a zaistenia podľa IFRS 17.
Odporúčaná literatúra
1. Dickson, D. C. M., Hardy, M. R., & Waters, H. R. (2018). Actuarial mathematics for life contingent risks (3rd ed.). Cambridge: Cambridge University Press.
2. European Insurance and Occupational Pensions Authority (EIOPA). (2023). Reviewing Solvency II: Keeping the regime fit for purpose.
3. Európska komisia. (2014). Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí
a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II). Ref. Ares(2025)5843909 – 17/07/2025.
4. Európsky parlament a Rada Európskej únie. (2019). Smernica (EÚ) 2019/2177 o zmene smernice 2009/138/ES (Solventnosť II).
5. Európsky parlament a Rada Európskej únie. (2024). Smernica (EÚ) 2025/2 o proporcionalite a makroprudenciálnych nástrojoch (zmena smernice 2009/138/ES).
6. IAA. (2009). Measurement of Liabilities for Insurance Contracts: Current Estimates and Risk Margins.
7. IFRS Foundation. (2020). IFRS 17 - Insurance Contracts. International Financial Reporting Standards.
8. Krčová, I., Sakálová, K., & Zelinová, S. (2022). Moderné metódy určovania poistného
v životnom poistení. Brno: H.R.G.
9. Szűcs, G. (2025). Základy životného poistenia. Bratislava: Univerzita Komenského
v Bratislave.
10. Špirková, J., & Urbaníková, M. (2012). Aktuárska matematika - životné poistenie. Bratislava: Iura Edition.
11. Zelinová, S., Kamenárová, M., & Sakálová, K. (2025). Aktuárske analýzy v životnom poistení. Bratislava: EKONÓM.
Sylabus predmetu
1. Rola aktuára v životnom poistení. Regulácia poisťovníctva, štandardy potrebné pre výkon aktuárskej funkcie. 2. Prehľad produktov životného poistenia. 3. Upisovanie produktov životného poistenia. Aktuárska báza. Najlepší odhad predpokladu jednotkových operačných nákladov. 4. Metódy oceňovania. Metóda prítomnej hodnoty, testovanie zisku. Metóda peňažných tokov. Kritéria ziskovosti. Analýza senzitivity. 5. Aktuárske analýzy oceňovania aktív. Investičné životné poistenie a jeho ocenenie. 6. Finančné a mortalitné garancie a opcie v životnom poistení. Odkupné hodnoty a technické zmeny. 7. Oceňovanie záväzkov podľa regulácie Solventnosť II. Najlepší odhad záväzkov poistných zmlúv. 8. Kapitálová požiadavka a riziková marža podľa regulácie Solventnosť II. 9. Ocenenie poistných zmlúv podľa štandardu IFRS 17. Segmentácia poistných zmlúv podľa IFRS 17. 10. Zmluvná servisná marža a jej výpočet. 11. Riziková úprava o nefinančné riziká a jej výpočet. 12. Vykazovanie podľa IFRS 17. 13. Zaistenie v životnom poistení podľa IFRS 17.
Podmienky na absolvovanie predmetu
Aktivita na cvičeniach a absolvovanie priebežnej písomnej práce – 30%
Absolvovanie záverečného písomného skúškového testu – 70%
Pracovné zaťaženie študenta
26 hodín prednášok,
26 hodín cvičení,
26 hodín príprava na cvičenie,
26 hodín príprava na zápočtovú písomku.
52 hodín samostatného štúdia v rámci prípravy na skúšku,
Celková záťaž - 156
Jazyk, ktorého znalosť je potrebná na absolvovanie predmetu
slovenský
Dátum schválenia: 05.02.2025
Dátum poslednej zmeny: 09.01.2026
Dátum schválenia: 05.02.2025
Dátum poslednej zmeny: 09.01.2026