Sylabus predmetu

Sylabus predmetu: 1. Predstavenie vybraného účtovného ekonomického systému. Vytvorenie a konfigurácia účtovnej jednotky ktorej je spoločnosť s ručením obmedzením s akcentom na daň z pridanej hodnoty (DPH) a daň z príjmov. 2. Analýza nákladov a výnosov z daňového hľadiska. Tvorba účtového rozvrhu s osobitným dôrazom na výsledkové ovplyvňujúce základ dane z príjmov. 3. Účtovné prípady so zameraním na daňovú uznateľnosť nákladov na stravovanie a cestovných náhrad. 4. Účtovné prípady so zameraním na daňovú uznateľnosť nákladov na pohonné látky, reprezentáciu, nákladov charakteru inventarizačných rozdielov. 5. Účtovné prípady so zameraním na daňovú uznateľnosť nákladov na tvorbu opravných položiek k pohľadávkam a na tvorbu rezerv; analýza splnenia podmienky zaplatenia v procese transformácie výsledku hospodárenia na základ dane. 6. Zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnickej osoby (DPPO). Stanovenie postupu prác pri zostavení DPPO, generovanie podkladov potrebných na úpravu/transformáciu výsledku hospodárenia na základ dane z ekonomického systému. Generovanie DPPO v rôznych formátoch. Elektronická komunikácia prostredníctvom portálu FSSR. 7. Vplyv agendy dane z pridanej hodnoty na automatizované spracovanie záznamov. Analytické účty k účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty v účtovom rozvrhu a to v závislosti od zdaniteľných obchodov, ktoré sú predmetom účtovania. Analýza evidencie v automatizovanom systéme podľa členenia DPH a komplexného výkazu DPH. 8. Účtovné zobrazenie zdaniteľných obchodov typu: podliehajúce DPH, oslobodené od DPH, nezahrňované do DPH. Členenie zdaniteľných obchodov z hľadiska vykazovania v daňovom priznaní DPH (DPDPH), kontrolnom výkaze DPH (KVDPH) a súhrnnom výkaze DPH (SVDPH). Analýza podkladov k DPH, zostavenie DPDPH, KVDPH, SVDPH a ich export v rôznych formátoch. Elektronická komunikácia prostredníctvom portálu FSSR. 9. Uplatňovanie pomerného odpočítania DPH prostredníctvom koeficientu. Stanovenie koeficientu na základe údajov z účtovníctva a žiadosť o odsúhlasenie koeficientu DPH správcom dane. Vystavenie DPDPH a účtovné zobrazenie DPH v režime pomerného odpočítania pomocou koeficientu. 10. Ročné vysporiadanie odpočítania DPH koeficientom. Výpočet koeficientu z údajov bežného účtovného/zdaňovacieho obdobia pomocou účtovného ekonomického systému a výpočet odpočítateľnej dane za príslušné účtovné/zdaňovacie obdobie. 11. Vytvorenie a konfigurácia účtovnej jednotky fyzickej osoby podnikateľa v účtovnom ekonomickom systéme: s akcentom na daň z príjmov a daň z pridanej hodnoty. Analýza príjmov a výdavkov z hľadiska dane z príjmov. Možnosti vytvárania analytických podskupín k jednotlivým typom príjmov a výdavkov. 12. Zostavenie daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby – typ B (DPFO-B) pre podnikateľa, ktorý dosiahol kombináciu zdaniteľných príjmov a okrem príjmov podnikania má aj príjmy zo závislej činnosti, kapitálové príjmy resp. ostatné príjmy. Vygenerovanie DPFO-B v rôznych formátoch. Elektronická komunikácia prostredníctvom portálu FSSR. 13. Súhrnný príklad – konfigurácia účtovnej jednotky, vedenie účtovníctva, zostavenie DPDPH, KVDPH, SVDPH, transformáciu výsledku hospodárenia na základ dane, výpočet dane, zostavenie DPPO s využitím automatizovaného spracovania záznamov a výstupov.