Špeciálny seminár z daňovníctva

Vyučujúci

Zaradený v študijných programoch

Výsledky vzdelávania

Cieľom predmetu je:
Po absolvovaní predmetu Špeciálny seminár z daňovníctva získať komplexné a pokročilé vedomosti v oblasti priamych a nepriamych daní v SR. Odborné znalosti v spomínaných oblastiach preukázať najmä intenzívnym zapojením odborníkov z praxe do vzdelávacieho procesu s cieľom ozrejmenia aktuálnych skutočnosti. Systematicky zhodnotiť postavenie priamych a nepriamych daní v daňovej sústave a byť schopní analyzovať vplyv aktuálnych daňových nástrojov a trendov na štátny rozpočet ako aj podnikateľské prostredie. Po absolvovaní predmetu porozumieť používaniu daňových nástrojov na ovplyvňovanie mikroekonomických a makroekonomických ukazovateľov štátu v oblasti zdaňovania príjmov FO a PO a mať schopnosť samostatne riešiť teoretické a praktické problémy a prijímať účinné a efektívne riešenia.
Po absolvovaní predmetu by študenti mali získať:
1. Vedomosti a porozumenie:
• osvojiť si najnovšie teoretické vedomosti v oblasti priamych a nepriamych daní
• porozumieť základným daňovým nástrojom a ich aplikácii v praxi
• identifikovať vybrané daňové techniky daní daňovej sústavy a správne určiť výšku daňovej
povinnosti
• získať schopnosť porozumieť priamym a nepriamym daniam s využitím širokého
národohospodárskeho rozhľadu
2. Praktické zručnosti:
• schopnosť analyzovať a uplatňovať základné koncepcie zdanenia týkajúce sa zdaňovania
príjmov a majetku
• schopnosť určiť základ dane priamych a nepriamych daní a kvantifikovať výšku ich daňovej
povinnosti
• schopnosť pracovať s elektronickými komunikačnými prostriedkami s cieľom zníženia
administratívnej záťaže zo strany daňových subjektov ako aj štátu
3. Kompetentnosť:
• schopnosť integrovať nadobudnuté vedomosti a zručnosti pri riešení problémových úloh v oblasti priamych a nepriamych daní a prijímať efektívne a účinné riešenia
• prehĺbiť praktické vedomosti a zručnosti týkajúce sa špecifických problémov priamych a nepriamych daní.
• schopnosť pracovať samostatne, aj ako súčasť tímu.

Stručná osnova predmetu

Pôjde predovšetkým o bližšie posúdenie rôznych skutočností, problémov a o rozvoj ekonomicko-daňového myslenia študentov. Problematiku je potrebné vnímať komplexne, aj v nadväznosti na makroekonomické a mikroekonomické ukazovatele. Uvedeným prístupom možno dosiahnuť objektívnejšie predpoklady posúdenia a interpretácie daňových opatrení štátu a ich dopadov na ekonomiku, podnikateľské subjekty a občanov.
1. Postavenie priamych a nepriamych daní v daňovom systéme v historickom kontexte makroekonomického vývoja
2. Špecifické aspekty zdanenia príjmov a majetku fyzickej osoby na národnej úrovni
3. Špecifické aspekty zdanenia majetku fyzickej osoby na medzinárodnej úrovni
4. Daňové plánovanie v prostredí podnikania fyzických a právnických osôb
5. Formy podnikateľských štruktúr a ich vplyv na výšku daňovej povinnosti
6. Podnikanie vybraných inštitúcii (banky, komerčné a zdravotné poisťovne) a ich osobitosti
7. Postavenie DPH vo vybraných podnikateľských sektoroch ekonomiky
8. Daň z poistenia a environmentálne dane – novinky v daňovom systéme
9. Implementácia európskych smerníc do národnej legislatívy
10. Spolupráca správcov daní v európskom priestore
11. Aktuálne trendy daňovej politiky – digitalizácia a elektronická komunikácia
12. Efektívnosť výberu daní a daňové kontroly
13. Daňové úniky legálne vs. Nelegálne

Odporúčaná literatúra

1. KUŠNÍROVÁ, Jana - RABATINOVÁ, Marcela - VÁLEK, Juraj. Daňová politika a jej vplyv na efektívny výber daní a elimináciu daňových únikov : vybrané aspekty. 1. vyd. Praha : Wolters Kluwer, 2017. 352 s. ISBN 978-80-7552-900-8.
2. VÁLEK, Juraj - KUŠNÍROVÁ, Jana. Zdaňovanie ako forma ochrany životného prostredia. In Ecoletra.com : scientific eJournal. - Lewes : Ecoletra.com LLC, 2016. ISSN 2377-9748, 2016, vol. 2, no. 3, pp. 108-123 [online].
3. KUŠNÍROVÁ, Jana. Teoretické a praktické aspekty zdanenia právnických osôb v Slovenskej republike. Recenzenti: Anna Schultzová, Elena Roková. 1. vyd. Praha : Wolters Kluwer, 2016. 198 s. ISBN 978-80-7552-490-4.
4. VÁLEK, Juraj - KUŠNÍROVÁ, Jana. Harmonization of environmental taxes introtudeced in EU. In Ecoletra.com : scientific eJournal. - Lewes : Ecoletra.com LLC, 2017. ISSN 2377-9748, 2017, vol. 3, no. 2, pp. 81-92 online.
5. KUŠNÍROVÁ, Jana - VÁLEK, Juraj. Daňovníctvo : daňová teória a politika I : zbierka riešených a neriešených príkladov. 4. doplnené a prepracované vydanie. Bratislava : Wolters Kluwer SR, 2019. 175 s. ISBN 978-80-571-0043-0.
6. KUŠNÍROVÁ, Jana. Praktické aspekty zdanenia právnických osôb v Slovenskej republike : zbierka riešených a neriešených príkladov. 1. vydanie. Praha : Wolters Kluwer ČR, 2019. 108 s. ISBN 978-80-7598-256-8.
7. KUŠNÍROVÁ, Jana - RABATINOVÁ, Marcela. Postavenie dividend v daňovo-odvodovom systéme Slovenskej republiky - história a súčasnosť. In Nová ekonomika : vedecký časopis Národohospodárskej fakulty Ekonomickej univerzity v Bratislave. - Bratislava : Národohospodárska fakulta EU, 2013. ISSN 1336-1732, December 2013, roč. 6, č. 4, s. 48-57.
8. RABATINOVÁ, Marcela - KUŠNÍROVÁ, Jana. The Bank levies in Slovakia and in other EU countries. In Finančné trhy : vedecký časopis = scientific journal. - Bratislava : Derivát, 2015. ISSN 1336-5711, 2015, č. 4, s. 1-9 online.
Literatúra bude priebežne aktualizovaná, o najnovšie vedecké a odborné tituly.

Podmienky na absolvovanie predmetu

10 % aktívne zapájanie sa do odbornej diskusie, 90 % písomná skúška

Pracovné zaťaženie študenta

denná forma štúdia
Spolu 3 x 26= 78, z toho :
• účasť na prednáškach 26 h; príprava na prednášky 7 h; príprava na skúšku 45 h

Jazyk, ktorého znalosť je potrebná na absolvovanie predmetu

slovenský

Dátum schválenia: 06.02.2023

Dátum poslednej zmeny: 28.01.2022

Dátum schválenia: 06.02.2023

Dátum poslednej zmeny: 28.01.2022